行政事业单位内部控制精细化管理全案

    《行政事业单位内部控制精细化管理全案》提供了“控制内容+控制目的+控制制度+控制流程”四位一体的行政事业单位内部控制精细化管理全案。《行政事业单位内部控制精细化管理全案》细化了行政事业单位货币资金、往来资金、实物资产、无形资产、预算与结余、收入、支出、政府采购、工程项目、合同协议、财务报告、财务管理信息化、人力资源、内部审计等14类工作事项的规范化设计内容，是一本不可多得的实用手册。
    《行政事业单位内部控制精细化管理全案》适用于行政事业单位内部工作者、财务工作者、内控研究人员、高校相关专业师生，以及其他欲了解和掌握行政事业单位内部控制知识的人士使用。

    73个内控管理目的
    58项内控业务内容
    120套内部控制制度
    20个业务控制流程
    明确内部控制的管理目的
    清晰内部控制的工作内容
    规范内控事项的管理制度
    细化内控业务的操作流程

    第四条预算执行审计依据：
    (一)有关预算执行及内部审计的法律、法规；
    (二)单位有关预算的规章制度和内部审计制度；
    (三)经主管部门批准的单位预算。
    第五条收入预算执行审计内容：
    (一)纳入预算的各项收入是否及时、足额实现；
    (二)收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用，有无私设“小金库”；
    (三)预算外资金收入和其他收入来源是否合规，有无乱收费、乱摊派；
    (四)预算外收入项目和罚没的票据管理、使用是否符合规定；
    (五)预算外收入是否严格执行“收支两条线”规定，应上缴财政专户的收入是否及时、足额上缴；
    (六)其他收入是否依法计缴各项税款。
    第六条支出预算执行审计内容：
    (一)预算资金拨付审计。预算主管机构是否按照批准的年度预算、管理级次、用款计划和工作进度，及时、足额拨付款项，有无滞留、挤占、挪用等问题；是否存在无预算、无用款计划、超预算、超计划拨款；是否存在越级办理预算拨款的行为。
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