营运资金是反映企业短期运营能力的一个综合性指标，它代表了企业在日常经营活动中所拥有的短期资产和短期负债。因此，营运资金管理也是财务管理的重要组成部分，它的管理水平直接关系到企业的盈利能力。那么，营运资金管理的主要内容有哪些呢？本文将从不同的角度探讨这一问题。

一、流动资产管理

流动资产管理是指对企业流动资产的投资活动进行的管理。这些资产包括库存、应收账款、现金等。流动资产管理的目标是确保流动资产的投资与企业短期运营需求相匹配，同时实现流动资产的合理配置和有效利用。具体内容包括：

1. 库存管理：库存管理的主要目标是确保库存数量和种类与企业的生产需求相匹配，同时降低库存成本和过期成本。这包括定期检查库存数量、制定合理的库存补货策略、及时处理过期或损坏的存货等。

2. 应收账款管理：应收账款管理的主要目标是加速应收账款的回收速度，降低坏账风险，提高企业的资金利用效率。这包括制定合理的信用政策、定期与客户沟通、建立完善的收款制度等。

3. 现金管理：现金管理的主要目标是确保企业拥有足够的现金来满足日常经营需求，同时降低现金持有成本。这包括制定合理的现金持有量、利用现金管理工具（如现金池）来提高资金利用效率等。

二、流动负债管理

流动负债是指企业在日常经营活动中所承担的短期债务，包括应付账款、短期借款、其他应付款等。流动负债管理的目标是确保流动负债的结构与企业短期经营需求相适应，同时降低企业的财务成本和财务风险。具体内容包括：

1. 应付账款管理：应付账款管理的主要目标是延长应付账款的付款期限，加速资金周转，降低财务成本。这包括与供应商协商延长付款期限、制定合理的支付策略等。

2. 短期借款管理：短期借款管理的主要目标是合理安排短期借款的规模和结构，确保企业能够按时偿还借款，同时降低财务费用。这需要企业根据自身的资金需求和借款成本来制定合理的借款计划。

三、流动性风险管理

流动性风险是指企业在无法及时获得足够资金来满足流动性需求时可能面临的风险。为了应对流动性风险，企业需要制定合理的流动性管理策略，并根据市场变化及时调整。具体内容包括：

1. 建立流动性预测机制：企业应定期对自身的资金状况进行预测和分析，了解自身的流动性需求和来源，以便及时调整流动性管理策略。

2. 制定应急计划：企业应制定应急计划，以应对可能出现的流动性危机。这包括与银行等金融机构建立合作关系、储备一定的流动性资产（如现金、短期债券等）等。

3. 建立流动性风险管理信息系统：企业应建立风险管理信息系统，以便实时监测和管理自身的流动性风险。这包括对流动性指标的监控、对市场变化的反应等。

总之，营运资金管理的内容包括流动资产管理、流动负债管理和流动性风险管理等。这些内容对于确保企业的短期运营能力至关重要，同时也为企业财务管理提供了全面的支持。在实施营运资金管理时，企业应综合考虑各种因素，制定合理的策略和制度，以提高营运资金的使用效率和企业的盈利能力。