人力成本预算制作

作者 selenafo... 2018-01-23 17:08 2333

昨天看到一个案例：是一家民营建筑行业的HR，今年年初，总经理要求我做一个2018年的年度人力成本预算，由于公司以前都没有做过全年度的人力成本预算，也没有做过相关人力成本的分析，除了每个月的工资表以外，没有其他数据做支撑，也不知道人力成本预算应该包括哪些项目。

如果我是案列中的HR，关于该建筑公司的2018年人力成本预算我会这么做。

一、首先需要拿到手几个数据；

1、公司过往五年的销售业绩，即2013-2017年每年的营业额；

2、根据工资表计算出2013年-2017年每年的员工工资数（注：这里面指的是应发工资，包含绩效、加班、补助等）；

3、计算出2013年-2017年每年公司缴纳保险金额（公司承担部分的）

4、2013年-2017年公司每年的培训成本包括：聘请讲师、员工活动、年会的费用；

5、2013年-2017年公司每年花在员工福利：包括节假日福利、员工旅游、体检等方面的的费用

6、2013年-2017年公司每年花在员工工装、名片等劳保上的费用。

7、2013年-2017年每年在职员工数。

以上数据都拿到手后把2-6项，根据相应的年份相加得出了当年的人力成本，分别用2013年-2017年的人力成本除以2013年-2017年的销售额，得出人力成本占比，然后取5年的平均值，得出了平均人力成本占比率，定义为标准人力成本占比

二、与总经理沟通确认2018年度公司战略以此确定

1、公司2018年度销售目标；

2、2018年度利润目标；

3、2018年度是否有业务调整，（涉及组织调整、在职人数调整）

4、2018年度薪酬调整计划。

三、开始着手制作2018年度人力成本预算

（一）人力成本初稿制作

人力成本预算包含几个项目：工资成本、保险成本、培训成本、员工福利成本、劳保成本费用。

1、工资成本；工资成本包括：岗位工资、基本工资、补助、年终奖、加班费、绩效工资等；在测算工资成本时，需要确定

1） 2018年度是否有涨薪计划，具体的金额是多少，这个会影响到工资成本；

2）组织调整计划，是否有部门整合，部门整合是否会涉及工资的调整；人员编制是否有变化（增减都会影响当年的工资额）

以上确定后，公司的工资成本就可以确定了

2、保险成本：根据2018年的工资计划、人员编制测算保险成本即可

3、培训成本、员工福利成本、劳保成本根据过往的数据进行平均测算即可，若2018年有新的变动结合实际情况进行测算。

以上各成本需分解到月，各月总额即年度人力成本预算金额。

（二）进行复核

1、将测算好的年度总金额除以2018年度销售目标，得出2018年度预算的人力成本占比，将此占比同第一步测算的标准人力成本占比对比，若高于标准人力成占比，则需要分析具体的原因，是否有可压缩的空间。

2、将测算好的人力成本给到财务，财务进行测算，看是否能达到预期的利润目标。

3、若以上两项都达标后，则可报批至总经理处进行审批。若不能达标，则可通过两个途径调整：一个保守是压缩成本预算，另一个激进的是制定有激励性的薪酬方案刺激更高业绩目标。

以上均确定后，2018年度人力成本预算也就定稿了，但是别忘了在实际操作过程进行回顾，要根据实际公司的战略变化进行调整，调整频率不宜过频，每季度回顾调整一次为宜，年终时进行全盘对比分析，总结经验，在下次做预算的时候就不至于没有头绪了。

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selenafoxy

这个家伙很懒，什么也没有留下~

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