详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

作者全优绩效系统 2022-03-14 09:31 1186

详解工资费用预算的操作步骤：

今天讲讲工资费用预算的具体设计步骤，这个是很有技术含量的，我把它分成5个重要步骤，特别讲三个核心的方法。

第一步，经营预测分析。

我们要列出一些数据，大家看到的这个数据并不是全面的，企业根据自己的体量，还有自己的状况，可以加减来决定，包括营业额、毛利额、毛利率、费用额、费用率、利润额、利润率、还有工资的一些情况，工资费用率的情况，人力成本、其他费用的一些情况，我们是综合做比对，整个预测是以工资为中心，因为在很多费用当中，工资费用的额度是最高的，而且工资的敏感度也是最高的。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

接下来要知道这一年的状况，2021年实际情况看上图，比如毛利率51%，费用率39%，利润率只有12.37%，费用率22.58%，平均工资6700元，还有其他费用，包括整个人力成本是28.27%，还有6%左右别的成本，包括福利、社保，等等加起来一共是28.27%。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

重点我们看22.58%的工资费用率，接下来开始做很多的预测分析，比如第一个维度，首先分析一下，假如公司收入营业额不变，给员工加10%的工资，看到的数据结果是，利润从12%下降到10.12%，工资费用从22.58%上升到24.84%，平均工资增加到了7433元，整个人力成本到了30.53%，公司营业额不变加工资，结果就是人力成本上升，赤裸裸的反映出结果。

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第二种可能性收入下降10%，如果明年营业额还有可能下降，假如下降10%，但是还得给员工涨工资，因为物价在涨，你不加点工资怎么对员工交待呢？比如平均加薪5%，再看看这个数据，看一下利润率直接降到6.77%，2021年还有12.37%，现在是6.77%，工资费用率上升到26.34%，人力成本费用率32.67%很不理想，所以人力成本和公司的盈利能力有极大的关联性。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

再来看第三种可能性，收入不变，优化10%的人，并且为留下来的人加薪，平均加薪10%，结果营业额不变，我们看到这个结果，工资费用率到了22.38%，人力成本没有增加，加工资但是并没有增加成本，因为优化了人员，同时看到利润率上升了，12.37%变成了13.14%。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

第四种可能性，收入不变优化20%的人加薪15%，这个力度更大，但员工认可度很高，员工的稳定性很强，添加熊老师个人号（17817561199）领取全套薪酬绩效视频。未来的招聘问题不大，因为人员流失少，招聘的压力就不大，同时我优化了20%，就是进行了一定幅度的人员裁减，前提是收入不变，这组数据我们看到，工资费用率从22.58%下降到20.83%，盈利能力从12.37%直接提高到17.51%，人力成本下降到25.39%。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

第五种可能性，收入增加20%，优化人员10%，加薪15%，首先收入增加，人员优化，可能不需要优化太多，但肯定不增加人，同时还给员工更多的加薪机会，更多加薪空间，这种情况下的数据，工资费用率19.50%，盈利能力创新高18.69%，这个看起来是最好的结果，当然每一个企业可能面对的情况是不一样的，每个企业的状况不同，要根据企业自身情况来选择，所以从这个数据当中我想告诉大家的是，人力成本它决定了企业的盈利能力，决定了员工对公司的满意度，又决定了企业能不能够在未来有更好的发展，更好的盈利水平。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

有的企业，如果没有做好预算，你可能会面临这边给员工加了工资，但是加的不多，员工不满意，那边的企业效益还在下降，盈利能力还在降低，老板每天焦头烂额，员工拿着固定工资没有状态，没有努力，出工不出力，企业只买到员工的时间和体力，学历经验和能力，但是没有买到结果和效果，所以我们为什么要做工资预算，就是告诉员工，我们愿意增加收入，但是这些都要通过测算，并不是固定的加，这样是没有意义。

第二步，预算的规划。

详解工资费用预算的操作步骤：3个核心方法，教你如何经营

预算的规划我们叫定位，刚才只是做整体的比对和测算，测算完之后，每个企业都有自己的定位，看一下这家企业的定位，预算的营业额增长12%，但目标是30%，我们用的是预算，利润额预算增长12%，目标增长35%，工资费用下降7.5%，由22.58%下降到20.89%，平均人数要优化10%，现在是192个人，要将降到172~173左右，要优化一些人手，平均加薪大概10%，图中定义大概在13.06%。

什么概念？就是营业额增加10%，人员优化10%，工资费用率就会下降7.5%，员工还有13%加薪，这个规划下来之后定位就完成了，完成了一个定位，就知道明年整个预算，工资费用预算就按照这个逻辑来走，经过整个各种情况的比对，发现这是最符合我们的现状，不是说越高越好，也不是说越优化越好，不能这样看，一定要根据企业的情况来进行预算，定位完了这个概念我就知道了，明年就按这个来定位，所有的员工从老板到管理层，每个重要的岗位到人力资源部、财务部，各部门通力配合，按照这个预算的思维走。

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