干货：详解工资费用预算实操，内附图表案例

作者全优绩效系统 2022-03-16 10:27 1081

做工资预算的目的，并不是为了不给员工加工资，或者纯粹是为了降低工资，不是这样子，而是为了将资源更有效地分配，从而调动员工的创造力，留住优秀的人才，盘活现有的核心的团队，最后创造更好的业绩，这才是预算最关键的目标。

弹性工资的具体操作，看上图，这家企业我们选了3个有代表性的部门，一是管理层，二是一线的生产部门以及二线的财务部门，首先管理层是年薪制，这个岗位是企业的副总经理，他的年薪是36万，36万当中年终部分占了14万40%，月度占了21万，平均每个月是1万8，这个1万8是岗位工资和KSF工资组成。

KSF工资做到平衡点就拿10,800元，整个月下来是18,000，有人讲为什么叫弹性工资预算？大家看一下管理层要做KSF，KSF面对的是平衡点，他做到平衡点的时候可以拿10,800，但我们知道这是不可能的，因为平衡点有6~8个指标，指标一定是根据结果、数据来变动的。

如果他高于平衡点，可能不是10,800，而是11,000或者15,000了，再加上相对固定的打包工资，加起来可能就2万-2.5万，所以他一定是个弹性思维，工资是变动的，不是固定的，我的预算是平衡点。

第二个导向很重要，做KSF的管理层加工资，不是像过去固定的加薪，比如今年他做的是这个水平，明年他要加工资，他要把这个结果做好，把KSF的指标目标结果要做起来，做好了之后他的工资变成1.2万或1.5万，所以我们讲加工资并不是老板给你加，弹性工资最基本的逻辑就是，你要加工资不是老板决定的，是由你自己决定的。

加多少也是你自己决定的，老板只是给出一个预算和机制，机制预算到位之后你自己干，你干得好拿得多，你为自己干，为自己加工资，所以加工资不要让老板来加，而是让员工通过劳动和创造给自己的加薪，这是KSF的基本逻辑。

干货：详解工资费用预算实操，内附图表案例

我们首先看管理层的工资预算，有个年薪规划的规则，比如ABCD，是他自己的级别，把每一个重要的东西都列下来，他有14个管理人员，这14人他们的级别是不一样的，纵向这里是编制的意思，就是在岗在职的情况，因为这些部门经理刚好这一年都在，不在都已经在年底的时候划掉了，当然每个岗位不一样，也不相同。

每个月管理层的工资费用率，全年下来是4.338%，如果不包括年终的双薪，月薪是2.92%，年终因为很多是年薪制占了1.42%。

年薪这个部分也可以用KSF，他也是面对年度的平衡点，月度的KSF是月度的平衡点，年度的KSF是全年的平衡点，加起来是4.338%。

这是管理层的整个工资费用率，年薪规划的时候，我们看每个人级别不一样，A级B级，这是比较高级别的，添加熊老师个人号（17817561199）领取全套薪酬绩效视频。他们的年纪规划的是五五，就是月度50%，年度50%，B级是月度60%，年度40%，C级是70%，年度30%，D是月度75%，年度25%。

生产业务骨干，一律是按照六四分，二线管理层一般是七三为主，就是年薪和月薪的划分，再来看看KSF的工工资占比，一线就是ABC，KSF占了60%，一线的D占了50%，二线统一不超过30%，因为二线对经营成果的贡献，相对来讲有一定的局限性，所以他的弹性不要太大。

越是一线和高管他的弹性会更大，整个KSF的设计逻辑是这么来成立的，这是KSF的平衡点，来定位弹性的管理层薪酬规划和设计。

干货：详解工资费用预算实操，内附图表案例

看看第2个生产部，生产部的岗位就比较丰富了，特别是人数比较多，有很多同一个岗位，比如高级技工有些人会晋升，有些减少或增加，是因为他的级别上升，有的人升到了高级技工，因为高级技工和中级技工的基本工资是不相同的。

从总体来看，他由102个人降到100个人，业务增长了10%~20%，但是人数控制在下降两个人，刚才讲预算定位就已经确定了。

我们要做一个经营单元预算的时候，一定要匹配这些数据，每个经营部门都要有经营的一些要求，比如首先这个生产部他的预算营业额是多少，然后它的营业额占比是多少，还有就是预算它的入库产值，为什么要计算入库产值？营业额跟产值是不一样的概念，营业额是你把货卖了，并且能把钱收回来，入库产值是把货生产出来，进入仓库还没有卖。

营业额就是变现的，入库产值是生产出来还没有变现，但是入库产值他对成本的影响很大，生产的货多，成本率就会高，虽然卖得不多，但是生产的东西多，所以每一个指标背后的逻辑和对应的关系都不尽相同，入库存的产值占比是多少，然后预算人创营业额，于是就得到了这几组数据，因为数据对后面每一个岗位都有关联性。

往下看，首先看他的主管级干部，生产主管也做KSF，也有一个概念，就是他会有个双薪，比如年薪他是13万，有1万是年度发放，有12万是均摊到每个月，其中每个月是1万，过去他是固定工资，做了KSF之后，他有6500是相对固定的，有3500是变动的KSF平衡点，跟管理层不一样，管理层KSF占比是50%~60%。

再来看下面的一些岗位，比如技术工人，技术工人职务9，三月份之后有35个人，现在是28个人，我们看一下这个技工级，他的岗位工资是3000，接下来更多的是弹性的工资，弹性工资怎么算？首先看它整体的一个工资水平，看技术工人他的工资过去能够拿多少钱，现在能够拿到多少钱，因此我们要从结果反推这个地方。

我们看到它的结果是每个人7.2万，年底有一个双薪，按照底薪给的双薪有3000，那么除了这3000就是6.9万，6.9万就是他的中位值到每个月，这个时候我们就会反算出它的一个测算系数，经过测算系数又算回他的一个总额，最后得出每一个岗位的平均工资。

大概就算到，他的平均工资全年就7.2万，最后整个技术团队就是这么多钱依次类推，大家可以用我们的样板表回去再研究，看他怎么来做到，每一个岗位其实都是采用这个逻辑算的。

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